Сімейний фонд – це інструмент, який дозволяє ефективно управляти майном і передавати його наступним поколінням. Це дозволяє захистити ваші активи від дроблення та спланувати правонаступництво податково та юридично сприятливим способом. Однак створення сімейного фонду в Польщі вимагає проходження кількох ключових етапів, про які ми детально розглянемо нижче.
Зміст
1. Рішення про створення сімейного фонду
Першим кроком є прийняття рішення про заснування фонду та визначення його мети. Сімейний фонд має керувати активами та виплачувати виплати бенефіціарам, якими зазвичай є члени родини засновника.
2. Внесок початкових активів
Засновник повинен вирішити, які активи будуть внесені до фонду. Мінімальна вартість активів – 100 000 злотих. Це можуть бути фінансові ресурси, нерухомість, частки в компаніях, паї або інші цінні активи. Внесення цих активів означає, що вони перестають бути власністю засновника та стають власністю фонду, що, звичайно, не означає втрату ними володіння.
3. Підготовка установчого акту
Сімейний фонд створюється на підставі засновницького акту, який має бути оформлений у формі нотаріального акту. Цей документ повинен містити:
- Назва фундації – має бути унікальним і відповідати законодавству,
- Штаб-квартира фундації – зазначення міста, де буде зареєстровано фонд,
- Призначення фундаменту – має стосуватися захисту та управління активами,
- Початкове багатство – точне визначення його цінності та інгредієнтів,
- Принципи представництва – визначення осіб, відповідальних за управління фондом.
4. Затвердження статуту фонду
Статут є основним документом, що регламентує діяльність фонду. Має містити:
- Правила виплати допомоги – хто буде бенефіціаром і на яких умовах,
- Спосіб управління активами – правила щодо інвестицій, вилучення та реінвестування,
- Органи фонду – наприклад, рада управління, наглядова рада або збори бенефіціарів,
- Детальні положення про ліквідацію фонду – у разі його припинення.
5. Реєстрація фонду в Державному судовому реєстрі
Для того, щоб сімейний фонд міг функціонувати, він повинен бути зареєстрований у Національному судовому реєстрі (KRS). Заява повинна містити:
- установчий акт,
- статут заснування,
- список членів органів управління,
- декларація про внесення початкових активів.
Після позитивної реєстрації фонд набуває статусу юридичної особи, що дозволяє йому формально розпочати свою діяльність.
6. Управління фондом
Після реєстрації сімейний фонд діє відповідно до принципів, викладених у статуті. Він може вести обмежену комерційну діяльність, наприклад, управляти нерухомістю, інвестувати капітал або отримувати дохід від акцій компаній. Виплата допомоги пільговикам має здійснюватися відповідно до положень статуту та рішень органів управління фонду.
Підсумок
Створення сімейного фонду — це процес, який вимагає продуманого, детального планування та підтримки таких професіоналів, як юристи та фінансові радники. Добре продумана юридична структура та добре побудований статут дозволяють забезпечити довгострокову безпеку активів та їх безпроблемну передачу наступним поколінням у податково-правовий спосіб.
Ukrainian 
Polish 
English