Family Foundation - What does it give to founders?
The Foundation is to ensure that family businesses remain in the hands of families (or other persons specified by the Founders) without fear of their fragmentation or a drastic change in the adopted policy and business goals.
Who's Who at the Family Foundation
Founder – The Founder is the person who establishes the Family Foundation. This can only be a natural person who has full legal capacity. If the Family Foundation has more than one Founder, they exercise their rights and obligations jointly, unless the statute provides otherwise. Importantly, the rights and obligations of the Founder are inalienable, however, he may entrust the exercise of his rights to another person in the statute, at the same time defining its scope.
Beneficiary, i.e. a person benefiting from the establishment and operation of the Foundation by receiving benefits – or property in the event of dissolution of the Foundation, may be a natural person, e.g. the Founder together with members of his/her family who have been entered on the List of Beneficiaries of the Foundation.
Family Foundation - What does it give to founders?
The Foundation is to ensure that family businesses remain in the hands of families (or other persons specified by the Founders) without fear of their fragmentation or a drastic change in the adopted policy and business goals.
Who's Who at the Family Foundation
Founder – The Founder is the person who establishes the Family Foundation. This can only be a natural person who has full legal capacity. If the Family Foundation has more than one Founder, they exercise their rights and obligations jointly, unless the statute provides otherwise. Importantly, the rights and obligations of the Founder are inalienable, however, he may entrust the exercise of his rights to another person in the statute, at the same time defining its scope.
Beneficiary, i.e. a person benefiting from the establishment and operation of the Foundation by receiving benefits – or property in the event of dissolution of the Foundation, may be a natural person, e.g. the Founder together with members of his/her family who have been entered on the List of Beneficiaries of the Foundation.
Fundacja Rodzinna – Czym Jest?
Statut fundacji jest kluczowym dokumentem, który określa zasady działania fundacji, w tym sposób zarządzania majątkiem, wyznaczanie beneficjentów oraz zasady sukcesji.
Zarząd fundacji odpowiada za jej bieżące zarządzanie, podczas gdy rada nadzorcza fundacji (jeśli jest powołana) pełni funkcję nadzorczą. W skład tych organów mogą wchodzić zarówno członkowie rodziny, jak i zewnętrzni eksperci, co zapewnia profesjonalne zarządzanie majątkiem.
Fundacje Rodzinne oferują szereg korzyści podatkowych, w tym możliwość optymalizacji podatkowej przy przekazywaniu majątku pomiędzy pokoleniami. Odpowiednio zaplanowana struktura fundacji może zminimalizować obciążenia podatkowe związane z dziedziczeniem, darowiznami czy sprzedażą aktywów.
Fundacja Rodzinna pozwala na elastyczne zarządzanie majątkiem, co może znacząco zmniejszyć obciążenia podatkowe. Przeniesienie majątku do Fundacji Rodzinnej zazwyczaj nie jest opodatkowane, a dalsze przekazywanie środków beneficjentom może być realizowane na korzystniejszych warunkach podatkowych.
Organy Fundacji Rodzinnej:
Zarząd:
prowadzi sprawy fundacji rodzinnej i reprezentuje ją na zewnątrz:
- realizuje cele Fundacji Rodzinnej określone w statucie;
- spełnia świadczenia przysługujące beneficjentom;
- wykonuje inne zadania określone w ustawie lub w statucie;
- jego członkami mogą być tylko osoby fizyczne posiadające pełną zdolność do czynności prawnych.
Rada Nadzorcza (organ obowiązkowy, jeśli liczba beneficjentów przekracza 25 osób):
- pełni funkcje nadzorcze w stosunku do zarządu;
- wykonuje inne zadania określone w ustawie lub w statucie;
- jej członkami mogą być tylko osoby fizyczne posiadające pełną zdolność do czynności prawnych.
Zgromadzenie Beneficjentów
- rozpatruje i zatwierdza sprawozdania finansowe fundacji rodzinnej za poprzedni rok obrotowy;
- udziela absolutorium członkom pozostałych organów;
- wykonuje inne zadania określone w ustawie lub w statucie.
Dodatkowe informacje: Fundacja Rodzinna zarządzana jest przez specjalnie wybrany do tego celu Management. Dodatkowo Fundacja Rodzinna może podlegać także osobnemu nadzorowi Rady Nadzorczej. Przy fundacji rodzinnej działa także Zgromadzenie Beneficjentów. To Fundator może określić w statucie jakie osoby i o jakich kwalifikacjach i umiejętnościach będą zasiadały w organach Fundacji. Tak zdywersyfikowana struktura fundacji rodzinnej pozwala na efektywne zarządzanie Fundacją, przy zachowaniu sprawczości i wpływu na jej kształt przez Fundatora i wyznaczone przez niego osoby. Fundator może zasiadać jednocześnie w Zarządzie i Zgromadzeniu Beneficjentów.
Fundacja rodzinna jest innowacyjnym rozwiązaniem sukcesyjnym
Proces założenia Fundacji rodzinnej:
- Złożenie przez Fundatora oświadczenia o ustanowieniu Fundacji Rodzinnej w akcie założycielskim albo w testamencie (akt notarialny);
- Sporządzenie statutu (akt notarialny) i spisu mienia;
- Ustanowienie organów Fundacji Rodzinnej oraz wniesienie funduszu założycielskiego;
- Wpisanie do rejestru Fundacji Rodzinnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim (tryb specjalny);
- Uzyskanie numer NIP i REGON, rachunku bankowego, Zgłoszenie Fundacji Rodzinnej do CRBR.
PMR in the media
English 
Polish 
Ukrainian