Fundacja Rodzinna – Co daje założycielom ?

Fundacja Rodzinna - Co daje założycielom ?

Fundacja ma zapewnić pozostawienie firm rodzinnych w rękach rodzin (lub innych, określonych przez Fundatorów osób) bez obawy o ich rozdrobnienie czy rażącą zmianę przyjętej polityki i biznesowych celów.

Kto jest kim w Fundacji Rodzinnej

Fundator – Fundatorem jest osoba, która ustanawia Fundację Rodzinną. Może nim być wyłącznie osoba fizyczna, która posiada pełną zdolność do czynności prawnych. Jeżeli Fundacja Rodzinna ma więcej niż jednego Fundatora, wykonują oni swoje prawa i obowiązki wspólnie, chyba że statut stanowi inaczej. Co istotne, prawa i obowiązki Fundatora są niezbywalne, jednakże może on w statucie powierzyć wykonywanie swoich uprawnień innej osobie, określając jednocześnie jego zakres.

Beneficjent, czyli osoba czerpiącą korzyści z utworzenia i funkcjonowania Fundacji poprzez otrzymywanie świadczenia – lub mienia w przypadku rozwiązania Fundacji, może być osobą fizyczną, np. Fundator wraz z członkami swojej rodziny, którzy zostali wpisani na Listę Beneficjentów Fundacji.

Fundacja Rodzinna - Co daje założycielom ?

Fundacja Rodzinna – Czym Jest?

Statut fundacji jest kluczowym dokumentem, który określa zasady działania fundacji, w tym sposób zarządzania majątkiem, wyznaczanie beneficjentów oraz zasady sukcesji.

Zarząd fundacji odpowiada za jej bieżące zarządzanie, podczas gdy rada nadzorcza fundacji (jeśli jest powołana) pełni funkcję nadzorczą. W skład tych organów mogą wchodzić zarówno członkowie rodziny, jak i zewnętrzni eksperci, co zapewnia profesjonalne zarządzanie majątkiem.

Fundacje Rodzinne oferują szereg korzyści podatkowych, w tym możliwość optymalizacji podatkowej przy przekazywaniu majątku pomiędzy pokoleniami. Odpowiednio zaplanowana struktura fundacji może zminimalizować obciążenia podatkowe związane z dziedziczeniem, darowiznami czy sprzedażą aktywów.

Fundacja Rodzinna pozwala na elastyczne zarządzanie majątkiem, co może znacząco zmniejszyć obciążenia podatkowe. Przeniesienie majątku do Fundacji Rodzinnej zazwyczaj nie jest opodatkowane, a dalsze przekazywanie środków beneficjentom może być realizowane na korzystniejszych warunkach podatkowych.

Organy Fundacji Rodzinnej:

Zarząd:

prowadzi sprawy fundacji rodzinnej i reprezentuje ją na zewnątrz:

realizuje cele Fundacji Rodzinnej określone w statucie;
spełnia świadczenia przysługujące beneficjentom;
wykonuje inne zadania określone w ustawie lub w statucie;
jego członkami mogą być tylko osoby fizyczne posiadające pełną zdolność do czynności prawnych.

Rada Nadzorcza (organ obowiązkowy, jeśli liczba beneficjentów przekracza 25 osób):

pełni funkcje nadzorcze w stosunku do zarządu;
wykonuje inne zadania określone w ustawie lub w statucie;
jej członkami mogą być tylko osoby fizyczne posiadające pełną zdolność do czynności prawnych.

Zgromadzenie Beneficjentów

rozpatruje i zatwierdza sprawozdania finansowe fundacji rodzinnej za poprzedni rok obrotowy;
udziela absolutorium członkom pozostałych organów;
wykonuje inne zadania określone w ustawie lub w statucie.

Dodatkowe informacje: Fundacja Rodzinna zarządzana jest przez specjalnie wybrany do tego celu Zarząd. Dodatkowo Fundacja Rodzinna może podlegać także osobnemu nadzorowi Rady Nadzorczej. Przy fundacji rodzinnej działa także Zgromadzenie Beneficjentów. To Fundator może określić w statucie jakie osoby i o jakich kwalifikacjach i umiejętnościach będą zasiadały w organach Fundacji. Tak zdywersyfikowana struktura fundacji rodzinnej pozwala na efektywne zarządzanie Fundacją, przy zachowaniu sprawczości i wpływu na jej kształt przez Fundatora i wyznaczone przez niego osoby. Fundator może zasiadać jednocześnie w Zarządzie i Zgromadzeniu Beneficjentów.

Fundacja rodzinna jest innowacyjnym rozwiązaniem sukcesyjnym

Proces założenia Fundacji rodzinnej:

Złożenie przez Fundatora oświadczenia o ustanowieniu Fundacji Rodzinnej w akcie założycielskim albo w testamencie (akt notarialny);
Sporządzenie statutu (akt notarialny) i spisu mienia;
Ustanowienie organów Fundacji Rodzinnej oraz wniesienie funduszu założycielskiego;
Wpisanie do rejestru Fundacji Rodzinnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim (tryb specjalny);
Uzyskanie numer NIP i REGON, rachunku bankowego, Zgłoszenie Fundacji Rodzinnej do CRBR.