Czym jest Polska Fundacja Rodzinna?
Fundacja Rodzinna to instytucja, która umożliwia osobom prywatnym oraz przedsiębiorcom prowadzącym firmy rodzinne funkcjonowanie i rozwijanie się w perspektywie wielopokoleniowej. Zgodnie z definicją ustawową Fundacja Rodzinna utworzona została w celu gromadzenia mienia, a także zarządzania nim w interesie tzw. beneficjentów (osób bliskich Fundatora) oraz spełniania świadczeń na ich rzecz. Fundacja rodzinna to zatem sposób na sukcesję, którą Fundator przeprowadza tylko raz na wiele pokoleń. To Fundator decyduje o celach, zasadach działania Fundacji Rodzinnej i zapewnieniu bezpiecznego bytu swoich bliskich.
Czym jest Polska Fundacja Rodzinna?
Fundacja Rodzinna to instytucja, która umożliwia osobom prywatnym oraz przedsiębiorcom prowadzącym firmy rodzinne funkcjonowanie i rozwijanie się w perspektywie wielopokoleniowej. Zgodnie z definicją ustawową Fundacja Rodzinna utworzona została w celu gromadzenia mienia, a także zarządzania nim w interesie tzw. beneficjentów (osób bliskich Fundatora) oraz spełniania świadczeń na ich rzecz. Fundacja rodzinna to zatem sposób na sukcesję, którą Fundator przeprowadza tylko raz na wiele pokoleń. To Fundator decyduje o celach, zasadach działania Fundacji Rodzinnej i zapewnieniu bezpiecznego bytu swoich bliskich.
- Proces założenia Fundacji rodzinnej:
Fundacja rodzinna jest innowacyjnym rozwiązaniem sukcesyjnym
Złożenie przez Fundatora oświadczenia o ustanowieniu Fundacji Rodzinnej w akcie założycielskim albo w testamencie (akt notarialny)
Sporządzenie statutu (akt notarialny)
Sporządzanie spisu mienia
Ustanowienie organów Fundacji Rodzinnej oraz wniesienie funduszu założycielskiego
Wpisanie do rejestru Fundacji Rodzinnych prowadzonego przez Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim (tryb specjalny);
Uzyskanie numer NIP i REGON, rachunku bankowego, Zgłoszenie Fundacji Rodzinnej do CRBR.
Ważne pytania
Ważne pytania
Czy akta rejestrowe Fundacji Rodzinnej dostępne są dla każdego do wglądu?
Nie. Zgodnie z treścią art. 113 ustawy o Fundacji Rodzinnej akta rejestrowe Fundacji Rodzinnej może przeglądać Fundator, członek organu Fundacji Rodzinnej, beneficjent oraz osoba mająca interes prawny. Znaczy to, że sytuacja tu jest podobna jak w przypadku przeglądania akt ksiąg wieczystych do uzyskania dostępu niezbędne jest wykazanie interesu prawnego.
Kto powołuje zarząd w Fundacji Rodzinnej?
Do powołania zarządu w fundacji rodzinnej uprawniony jest Fundator, w razie śmierci Fundatora – rada nadzorcza, a jeżeli rada nadzorcza nie została powołana – zgromadzenie beneficjentów. Przy czym statut może regulować te kwestie inaczej.
Co można finansować z majątku Fundacji Rodzinnej?
Z dochodów i majątku Fundacji Rodzinnej można finansować istotne wydatki z punktu widzenia beneficjentów Fundacji między innymi koszty utrzymania, kształcenia lub leczenia beneficjentów. W przypadku beneficjenta będącego organizacją pozarządową - wydatki na jej cele statutowe.
Czy Fundator może być jednocześnie jedynym beneficjentem i członkiem zarządu Fundacji Rodzinnej?
Tak. Wynika to z art. 30 ust. 2 oraz pośrednio z art. 63 ust. 2 ustawy o Fundacji Rodzinnej.
Które osoby wchodzą w skład "grupy zero" zwolnionej z PIT od świadczeń przekazanych przez fundację rodzinną?
Tzw. „grupa zero” obejmuje: małżonka, zstępnego, wstępnego, pasierba, rodzeństwo, ojczyma i macochę. Zwolnieniu z PIT w zakresie świadczeń otrzymanych przez Fundację Rodzinną podlegać będzie również sam Fundator, jeśli jest jednocześnie beneficjentem fundacji.
Czy Fundacja Rodzinna może być wspólnikiem spółki osobowej?
Tak, zgodnie z art. 5 ust. 1 pkt 3 Fundacja Rodzinna ma prawo przystępowania do spółek handlowych, funduszy inwestycyjnych, spółdzielni oraz podmiotów o podobnym charakterze, mających swoją siedzibę w kraju albo za granicą, a także uczestnictwa w tych spółkach, funduszach, spółdzielniach oraz podmiotach.
Ważne pytania
Czy Fundator może być jednocześnie jedynym beneficjentem i członkiem zarządu Fundacji Rodzinnej?
Tak. Wynika to z art. 30 ust. 2 oraz pośrednio z art. 63 ust. 2 ustawy o Fundacji Rodzinnej.
Które osoby wchodzą w skład “grupy zero” zwolnionej z PIT od świadczeń przekazanych przez fundację rodzinną?
Tzw. „grupa zero” obejmuje: małżonka, zstępnego, wstępnego, pasierba, rodzeństwo, ojczyma i macochę. Zwolnieniu z PIT w zakresie świadczeń otrzymanych przez Fundację Rodzinną podlegać będzie również sam Fundator, jeśli jest jednocześnie beneficjentem fundacji.
Czy Fundacja Rodzinna może być wspólnikiem spółki osobowej?
Tak, zgodnie z art. 5 ust. 1 pkt 3 Fundacja Rodzinna ma prawo przystępowania do spółek handlowych, funduszy inwestycyjnych, spółdzielni oraz podmiotów o podobnym charakterze, mających swoją siedzibę w kraju albo za granicą, a także uczestnictwa w tych spółkach, funduszach, spółdzielniach oraz podmiotach.
Fundacja Rodzinna – informacje
Polska Fundacja Rodzinna to rozwiązanie, które pozwoli na zabezpieczenie sukcesji i dopasowanie jej do potrzeb przedsiębiorcy. Nasi eksperci doradzą, czy założenie Fundacji Rodzinnej będzie rozwiązaniem dostosowanym do Państwa potrzeb.
Fundacja Rodzinna jest odrębną jednostką prawną, co oznacza, że jej majątek jest oddzielony od majątku Fundatora. Zatem ma on możliwość wycofania się z aktywnego prowadzenia biznesu z jednoczesnym zapewnieniem sobie dochodów.
Fundacja Rodzinna – Czym Jest?
Statut fundacji jest kluczowym dokumentem, który określa zasady działania fundacji, w tym sposób zarządzania majątkiem, wyznaczanie beneficjentów oraz zasady sukcesji.
Zarząd fundacji odpowiada za jej bieżące zarządzanie, podczas gdy rada nadzorcza fundacji (jeśli jest powołana) pełni funkcję nadzorczą. W skład tych organów mogą wchodzić zarówno członkowie rodziny, jak i zewnętrzni eksperci, co zapewnia profesjonalne zarządzanie majątkiem.
Fundacje Rodzinne oferują szereg korzyści podatkowych, w tym możliwość optymalizacji podatkowej przy przekazywaniu majątku pomiędzy pokoleniami. Odpowiednio zaplanowana struktura fundacji może zminimalizować obciążenia podatkowe związane z dziedziczeniem, darowiznami czy sprzedażą aktywów.
Fundacja Rodzinna pozwala na elastyczne zarządzanie majątkiem, co może znacząco zmniejszyć obciążenia podatkowe. Przeniesienie majątku do Fundacji Rodzinnej zazwyczaj nie jest opodatkowane, a dalsze przekazywanie środków beneficjentom może być realizowane na korzystniejszych warunkach podatkowych.
Organy
Fundacji Rodzinnej:
Zarząd
prowadzi sprawy fundacji rodzinnej i reprezentuje ją na zewnątrz:
- realizuje cele Fundacji Rodzinnej określone w statucie;
- spełnia świadczenia przysługujące beneficjentom;
- wykonuje inne zadania określone w ustawie lub w statucie;
- jego członkami mogą być tylko osoby fizyczne posiadające pełną zdolność do czynności prawnych.
Rada Nadzorcza
organ obowiązkowy, jeśli liczba beneficjentów przekracza 25 osób:
- pełni funkcje nadzorcze w stosunku do zarządu;
- wykonuje inne zadania określone w ustawie lub w statucie;
- jej członkami mogą być tylko osoby fizyczne posiadające pełną zdolność do czynności prawnych.
Zgromadzenie Beneficjentów
- rozpatruje i zatwierdza sprawozdania finansowe fundacji rodzinnej za poprzedni rok obrotowy;
- udziela absolutorium członkom pozostałych organów;
- wykonuje inne zadania określone w ustawie lub w statucie.
- Dodatkowe informacje: Fundacja Rodzinna zarządzana jest przez specjalnie wybrany do tego celu Zarząd. Dodatkowo Fundacja Rodzinna może podlegać także osobnemu nadzorowi Rady Nadzorczej. Przy fundacji rodzinnej działa także Zgromadzenie Beneficjentów. To Fundator może określić w statucie jakie osoby i o jakich kwalifikacjach i umiejętnościach będą zasiadały w organach Fundacji. Tak zdywersyfikowana struktura fundacji rodzinnej pozwala na efektywne zarządzanie Fundacją, przy zachowaniu sprawczości i wpływu na jej kształt przez Fundatora i wyznaczone przez niego osoby. Fundator może zasiadać jednocześnie w Zarządzie i Zgromadzeniu Beneficjentów.
PMR w mediach
